L’élaboration d’un bilan des différentes transactions menées dans une entreprise sur une période donnée est une tâche qui s’avère souvent assez difficile et pénible. Il est important de se choisir un bon procédé qui pourra vous permettre facilement de comprendre la gestion financière de votre société. Justement, les flux de trésorerie sont l’une de ces méthodes qui offrent une bonne compréhension d’une trésorerie. Mais pour cela, il requiert d’apprendre à connaître le procédé afin de se l’approprier.
En quoi consiste une analyse par les flux de trésorerie ?
Le premier détail qu’il requiert de connaître sur les flux de trésorerie est son utilité. Mener une analyse financière par les flux de trésorerie consiste en effet à dresser un tableau de flux. Cette fiche représente une sorte de learning sur un certain nombre de détails financiers concernant l’entreprise dont il est question. Un tableau flux renferme les informations concernant les encaissements et les décaissements dans la trésorerie. Ce bilan est fait sur une période donnée afin de permettre à n’importe qui de pouvoir s’informer avec facilité.
Les avantages d’utiliser les flux de trésorerie pour son analyse
Il existe un nombre considérable d’avantages au fait de recourir aux flux trésorerie pour mener une analyse bilan. D’abord, ce procédé apporte une clairvoyance dans votre trésorerie. Juste en recourant au tableau établi, vous pouvez retracer toutes les transactions effectuées dans votre entreprise sur une durée donnée. Le second avantage est que vous avez la possibilité de croiser deux tableaux de périodes différentes afin d’obtenir une comparaison.
Ce procédé peut donc vous servir de référence pour connaître l’état de santé financier de la société et savoir si elle a atteint une rentabilité. Il est possible d’établie le tableau de flux sur toute une année. En faisant alors le rapprochement avec le tableau de l’année précédente, vous obtenez des résultats clairs et faciles de compréhension. Une manière de contrôler la gestion de la trésorerie de votre entreprise par le comptable est de recourir à l’analyse par les flux de trésorerie. Le tableau de flux vous aide à voir clair afin de détecter rapidement les irrégularités dans la gestion des finances.
Les étapes d’une analyse par les flux de trésorerie
Pour effectuer une bonne analyse des flux de trésorerie, il faut se concentrer sur trois points essentiels que l’on classe dans un tableau. Penchez-vous premièrement sur les activités d’exploitation pour les analyser. Il faudra relever les bénéfices enregistrés sur les chiffres d’affaires de l’entreprise grâce à ses activités. Le solde peut-être négatif, positif insuffisant ou encore positif suffisant. Tout cela devra être relevé dans le tableau de flux pour vous permettre de savoir si les objectifs ont été atteints ou pas.
Ensuite il y’a les activités d’investissement qui permet d’établir un bilan sur les placements d’argent effectués par la trésorerie de l’entreprise. Il faudra relever les sorties réalisées pour investir sur un quelconque projet et les entrées que cela aurait générés. La dernière étape consiste à analyser les activités de financement. Ici, vous devriez apporter au tableau de flux les informations relatives aux encaissements et décaissements pour le compte des différents financements. Il peut s’agir d’achats d’actifs, d’un paiement fiscal ou d’impôts, de remboursement de crédits et d’emprunts, des apports de capitaux et autres. Le résultat fiscal vous permettrait déjà d’avoir une certaine idée de l’état de la trésorerie de votre entreprise.
